Công ty con Licogi Financial Investment 14 thua lỗ lớn? – thật dễ dàng – biến nó thành một công ty liên kết và bạn đã hoàn tất.
Công ty Cổ phần Licogia 14 (mã chứng khoán L14) công bố báo cáo tài chính giữa niên độ điều chỉnh cho kỳ hoạt động từ 1/1/2022 đến 30/6/2022 với số liệu khiến nhiều nhà đầu tư bất ngờ.
Khoản đầu tư chứng khoán “lỗ” đã “biến mất” hơn 320 tỷ đồng
Bất ngờ lớn nhất là khoản lỗ sau thuế nửa đầu năm 2022 gần 24 tỷ đồng – trong khi số liệu trên báo cáo tài chính hợp nhất quý II / 2022, công ty đã tự lỗ khủng hơn 234 tỷ đồng. VND. Tại sao dữ liệu lại khác nhau như vậy? Tất cả đều tập trung vào các chỉ số tài chính như chi phí tài chính và doanh thu tài chính.
Chỉ tiêu “dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh””Đã bất ngờ điều chỉnh giảm từ gần 380 tỷ đồng theo báo cáo tài chính công ty tự lập xuống còn gần 63 tỷ đồng theo số liệu trên báo cáo tài chính bán niên đã kiểm toán. Tương ứng, chỉ tiêu này sau khi soát xét đã được điều chỉnh giảm khoảng 320 tỷ đồng. Chỉ tiêu này ảnh hưởng trực tiếp đến khoản mục chi phí tài chính nên chỉ tiêu này được điều chỉnh giảm từ 418 tỷ đồng xuống còn 64 tỷ đồng, tương ứng chênh lệch 354 tỷ đồng.
Chỉ tiêu doanh thu hoạt động tài chính cả năm đạt 155 tỷ đồng theo BCTC trước đó của công ty tự lập, nhưng theo số liệu sau soát xét đã giảm xuống dưới 10 tỷ đồng – chênh lệch 146 tỷ đồng. Khoản chênh lệch doanh thu tài chính này là do Licogi14 ghi nhận khoản lãi đầu tư cổ phiếu 146 tỷ đồng từ quý I / 2022.
Các chỉ tiêu khác trên báo cáo tài chính soát xét bán niên đã được điều chỉnh so với số liệu tự công bố trước đây của công ty, nhưng ảnh hưởng không quá lớn.
Do vậy, số liệu trên báo cáo tài chính của công ty tự lập quý II / 2022 ghi nhận Licogi 14 lỗ sau thuế 234 tỷ đồng trong khi công ty tự doanh ghi nhận lỗ gần 24 tỷ đồng – tương đương một chênh lệch khoảng 210 tỷ đồng. .
Tại sao lại có sự khác biệt này? Câu trả lời chính là từ công ty con – Công ty Cổ phần Đầu tư Tài chính Licogi 14.
Trước đó, ngày 12/8/2022, Licogi 14 đã thông báo thay đổi mô hình công ty và loại báo cáo tài chính, trong đó đối với Licogi 14, từ công ty hoạt động theo mô hình “có đơn vị kế toán trực thuộc và công ty con” sang loại hình báo cáo tài chính. Sau khi thay đổi, Licogi 14 trở thành công ty hoạt động theo mô hình “có đơn vị hạch toán trực thuộc” và chỉ phải công bố báo cáo tài chính hợp nhất, có hiệu lực từ ngày 18/6/2022.
Nguyên nhân là do công ty con của Licogi 14 là Công ty Cổ phần Đầu tư Tài chính Licogi 14 đã phát hành 550.000 cổ phiếu ESOP cho cán bộ công nhân viên nên tỷ lệ sở hữu tại Công ty con thay đổi từ 51% lên 48,77% và trở thành công ty liên kết. LFI sau khi tăng vốn có vốn điều lệ 115,5 tỷ đồng, trong đó Licogi 14 đầu tư 56,1 tỷ đồng.
Licogi 14 vẫn “ôm” cổ phiếu CEO và DIG
Khoản lỗ trong hoạt động kinh doanh chứng khoán trên báo cáo tài chính quý 2 năm 2022 của Licogi 14 đến từ khoản trích lập dự phòng chứng khoán đầu tư của công ty. Tuy nhiên, Licogi 14 không liệt kê chứng khoán đang nắm giữ.
Tuy nhiên, tại BCTC bán niên năm 2022, sau khi “loại” Công ty Đầu tư tài chính Licogi 14 khỏi danh sách công ty con, khoản đầu tư mua bán chứng khoán kinh doanh của Licogi 14 vẫn có danh mục đầu tư vào 2 cổ phiếu DIG của Tổng Công ty Đầu tư Phát triển Xây dựng và TGDĐ. Nhóm Tuy nhiên, số lượng cổ phiếu không nhiều.
Tổng giá trị đầu tư gốc vào hai cổ phiếu này còn hơn 105 tỷ đồng, trong đó rót hơn 86 tỷ đồng vào cổ phiếu CEO (hơn 1,32 triệu cổ phiếu) và gần 19 tỷ đồng vào DIG (217.300 cổ phiếu). . Khoản đầu tư này còn “tạm lỗ” gần 63 tỷ đồng – khoản dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh của công ty.
Quyết định phát hành cổ phiếu ESOP của Công ty con 14 của Công ty Đầu tư Tài chính Licogi đã “cứu nguy” cho Licogi 14 những khoản lỗ trông thấy về khoản lỗ khi đầu tư mua bán chứng khoán kinh doanh.
